¿Qué es el impuesto de Medicare? Definiciones, Tarifas y Cálculos

El impuesto de Medicare se deduce automáticamente de su cheque de pago para pagar la Parte A de Medicare, que brinda seguro hospitalario a personas mayores y personas con discapacidades. El monto total del impuesto se divide entre empleadores y empleados, cada uno de los cuales paga el 1,45% de los ingresos del empleado. Las personas de altos ingresos pagan un porcentaje ligeramente más alto y los que trabajan por cuenta propia pagan el impuesto con sus declaraciones trimestrales.

  • ¿Qué significa el impuesto de Medicare?
  • ¿Como funciona?
  • ¿Para qué se usa el impuesto de Medicare?
  • ¿Cuál es la tasa impositiva actual de Medicare?
  • Preguntas frecuentes

¿Qué significa el impuesto de Medicare?

El impuesto de Medicare es un impuesto federal sobre la nómina que paga una parte de Medicare.

Debido a los $284 mil millones que se pagan en impuestos de Medicare cada año, cerca de 63 millones de adultos mayores y personas con discapacidades tienen acceso a atención hospitalaria, enfermería especializada y cuidados paliativos.

En general, todos los trabajadores con base en los EE. UU. deben pagar impuestos de Medicare sobre sus salarios. El impuesto se agrupa bajo la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). Al mirar su cheque de pago, puede ver el impuesto de Medicare combinado con el impuesto del Seguro Social como una sola deducción para FICA.

El impuesto de Medicare se estableció en 1966 para resolver un problema de atención médica: para muchas personas mayores, los ingresos disminuyen y las necesidades de atención médica aumentan después de la jubilación. Pero antes de Medicare, el costo del seguro era demasiado alto para administrarlo y las pólizas de algunos jubilados se cancelaron debido a su edad.

El programa de Medicare tiene muchos componentes, pero un cambio clave en ese momento fue que la población activa pagaría un nuevo impuesto de Medicare para respaldar el seguro hospitalario de Medicare.

¿Como funciona?

El impuesto de Medicare es un impuesto de dos partes en el que usted paga una parte como una deducción automática de su cheque de pago y su empleador paga la otra parte. El impuesto se basa en los «salarios imponibles de Medicare», un cálculo que utiliza su salario bruto y resta las deducciones de atención médica antes de impuestos, como seguro médico, dental, oftalmológico o cuentas de ahorro para la salud.

Su empleador está obligado a recaudar el impuesto y envía la versión del empleado y del empleador al IRS a través de depósitos electrónicos regulares.

Por ejemplo, a una persona con un salario anual de $ 50,000 se le deduciría un impuesto de Medicare del 1.45% de su cheque de pago. Eso es alrededor de $ 60 cada mes. El empleador pagaría $60 adicionales cada mes en su nombre, por un total de $120 aportados a Medicare.

Aquellos que trabajan por cuenta propia pagan un impuesto de Medicare como parte del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. En lugar de deducirse de un cheque de pago, el dinero se paga a través de pagos de impuestos estimados trimestrales.

La tasa de impuestos de Medicare se ha mantenido sin cambios desde 1986. Pero en 2013, se implementó un impuesto adicional de Medicare para las personas de altos ingresos como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.

¿Para qué se usa el impuesto de Medicare?

El impuesto de Medicare paga la Parte A de Medicare , proporcionando Seguro médico para personas mayores de 65 años y personas con discapacidades o ciertos problemas médicos. La Parte A de Medicare, también conocida como seguro hospitalario, cubre los costos de atención médica, como las hospitalizaciones, la atención de enfermería especializada, los cuidados paliativos y algunos servicios de atención médica en el hogar.

El impuesto recaudado por Medicare representa el 88 % de los ingresos totales de la Parte A de Medicare.

Ingreso total de la Parte A de Medicare


  • Impuesto sobre la nómina de Medicare: 88% ($284 mil millones)

  • Otro financiamiento de impuestos, primas, transferencias e intereses: 12% ($39 mil millones)

Todos los ingresos de la Parte A de Medicare se destinan al fondo fiduciario del seguro hospitalario (HI), que se está agotando lentamente porque los gastos de los servicios de salud asociados generalmente han sido más altos que los ingresos anuales del fondo. En 2021, la Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) proyectó que el fondo fiduciario se agotará por completo para 2026.

¿Para qué se usa el Impuesto Adicional de Medicare?

Aunque tiene Medicare en el nombre, el Impuesto Adicional de Medicare que pagan las personas de altos ingresos se utiliza para compensar los costos de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA), según el IRS . Los fondos se utilizan para las disposiciones de la ACA, incluida la provisión de créditos fiscales para el seguro médico , a fin de que el seguro médico sea más asequible para más de 9 millones de personas.

¿Cuál es la tasa impositiva actual de Medicare?

En 2022, la tasa impositiva de Medicare es del 1,45 %. Esta es la cantidad que verá salir de su cheque de pago, y se iguala con una contribución adicional del 1,45 % de su empleador para un total del 2,9 % aportado en su nombre.

Tasa de impuestos de Medicare de 2022
Tu pagas 1,45%
Su empleador paga 1,45%

Si tiene ingresos altos, pagará una retención de impuestos adicionales de Medicare del 0.9% sobre cualquier salario que exceda el umbral de ingresos anuales. En 2022, este umbral es de $200,000 para individuos y $250,000 para quienes presentan una declaración conjunta.

Impuesto adicional de Medicare de 2022 para personas de altos ingresos
Tarifa base que paga 1,45%
Importe adicional que paga por los ingresos que superan el umbral anual 0,9%
Su empleador paga 1,45%

Para aquellos que trabajan por cuenta propia, el individuo debe pagar el 2,9% completo, en lugar de dividir el impuesto con un empleador. Este impuesto hacia Medicare está incluido en el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que se paga trimestralmente a través de pagos de impuestos estimados.

El monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se basa en las ganancias netas calculadas utilizando el formulario del IRS Schedule SE. Aunque la tasa de impuestos es más alta para los trabajadores por cuenta propia, se paga sobre una porción más pequeña de los ingresos porque la renta imponible es el 92,35% de las ganancias netas.

Para los trabajadores por cuenta propia de altos ingresos, el impuesto adicional de Medicare del 0,9 % también se aplica a cualquier ingreso que supere el umbral anual.

Impuesto de Medicare de 2022 para trabajadores por cuenta propia
Tasa que paga sobre el 92% de las ganancias netas 2,9%
Importe adicional que paga por los ingresos que superan el umbral anual 0,9%

¿Qué salarios están sujetos al impuesto de Medicare?

Todas las ganancias laborales sujetas a impuestos están sujetas al impuesto de Medicare. Esto incluye múltiples tipos de ingresos, como salario, horas extra, tiempo libre pagado, propinas y bonificaciones. No hay límite en la cantidad que se grava: puede pagar impuestos de Medicare sobre todos los ingresos imponibles. Esto difiere del impuesto del Seguro Social, que paga solo sobre los primeros $147,000 de sus ganancias anuales.

Algunas deducciones antes de impuestos pueden estar excluidas de los salarios de Medicare, pero otras están incluidas. Los pagos antes de impuestos por el seguro médico o las contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud no están incluidos en el monto sujeto a impuestos. Sin embargo, el impuesto de Medicare se cobra sobre los fondos que aporta a una cuenta de jubilación y las primas pagadas por el seguro de vida, aunque estos fondos están excluidos de sus impuestos federales sobre la renta.

¿Se cobran impuestos de Medicare sobre los ingresos de inversión?

Sí. Si recibió ingresos de inversiones el año pasado, pagará un impuesto del 3,8 % sobre sus ingresos netos de inversiones
o sobre su ingreso bruto ajustado (AGI) por encima del
máximo anual
, el que sea menor.



Aunque el nombre indica que los ingresos se destinan a Medicare, los ingresos de la Contribución de ingresos no laborales de Medicare se destinan a un fondo general y no se destinan a Medicare.

Preguntas frecuentes

¿Qué tipo de impuesto es Medicare?

El impuesto de Medicare es un impuesto laboral obligatorio que se deduce automáticamente de su cheque de pago. Los impuestos financian el seguro hospitalario para personas mayores y personas con discapacidades.

¿Cuál es la tasa de impuestos para el Seguro Social y Medicare?

El impuesto FICA incluye la tasa de impuestos del Seguro Social al 6,2 % y el impuesto de Medicare al 1,45 % para un total del 7,65 % deducido de su cheque de pago.

¿Qué significa si ve una deducción de Medicare en su cheque de pago?

Si ve una deducción de Medicare en su cheque de pago, significa que su empleador está cumpliendo con sus responsabilidades de nómina. Este impuesto al seguro de hospital de Medicare es una deducción de nómina obligatoria y brinda atención médica a personas mayores y personas con discapacidades.

¿Qué sucede si su empleador no retuvo los impuestos del Seguro Social y Medicare?

Los empleadores que no cumplan con las leyes tributarias mediante la retención de impuestos FICA para el Seguro Social y Medicare podrían estar sujetos a sanciones penales y civiles. Si ve que no se han retenido impuestos, verifique con su empresa para asegurarse de que no hubo un error o que no afirmó estar exento en su formulario W-4. Si pagó menos, es posible que tenga que pagar una multa fiscal al final del año.

¿Cómo pagan los trabajadores por cuenta propia los impuestos de Medicare?

Si trabaja por cuenta propia, el impuesto de Medicare no se retiene de su cheque de pago. Por lo general, presentaría impuestos estimados trimestralmente y usaría los pagos de impuestos estimados para pagar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, incluidos los impuestos del Seguro Social y Medicare.

¿Qué es una declaración de impuestos de beneficios de Medicare?

Esta declaración de evidencia de cobertura confirma que se ha inscrito en la Parte A de Medicare y que tiene un seguro médico que cumple con los requisitos de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. También llamado 1095-B , esta declaración se puede usar si el IRS le pide que verifique su cobertura de seguro médico.