Los ingresos del seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos como ingresos, pero pueden ser gravados como parte de su patrimonio si el monto que se transfiere a sus herederos excede las exenciones federales y estatales. Puede enfrentar impuestos sobre la renta y las ganancias de capital si decide deshacerse de su póliza a través de un acuerdo de seguro de vida o entregándosela a su aseguradora.
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Tenga en cuenta que la información proporcionada aquí es general y debe consultar a su contador para determinar cómo se aplicarían los impuestos en su situación financiera particular.
- ¿Los ingresos del seguro de vida están sujetos a impuestos?
- Impuestos sobre liquidaciones de seguros de vida
- Entrega de su póliza de seguro de vida
- ¿Los pagos del seguro de vida son deducibles de impuestos?
¿Los ingresos del seguro de vida están sujetos a impuestos?
Los ingresos por muerte del seguro de vida
no están sujetos a impuestos con respecto al impuesto sobre la renta siempre que los ingresos se paguen en su totalidad como un pago único de suma global.
Sin embargo, si su beneficiario recibe el pago del seguro de vida en una serie de cuotas, la aseguradora generalmente pagará intereses sobre el beneficio por muerte pendiente. Los padres a menudo solicitan que el beneficio por fallecimiento de su seguro de vida se pague a plazos si su beneficiario es un niño pequeño o alguien que depende de sus ingresos. En estos casos, su beneficiario tendría que pagar el impuesto sobre la renta de los intereses.
Impuestos sobre sucesiones y sucesiones
Los impuestos sobre el patrimonio son un asunto completamente diferente. Cuando fallezca, el albacea de su patrimonio tendrá que presentar el Formulario 712 del IRS como parte de su declaración de impuestos sobre el patrimonio. El formulario 712 establece el valor de sus pólizas de seguro de vida según el momento de su muerte. Si su cónyuge es su beneficiario , el pago del seguro de vida no está sujeto a impuestos y se le transferirá en su totalidad, junto con el resto de su patrimonio que le quedó. Los cónyuges suelen tener una exención ilimitada con respecto a los impuestos sobre el patrimonio.
Si su beneficiario es alguien además de su cónyuge, como un hijo o un padre, el pago de su seguro de vida generalmente se agregará al valor de su patrimonio. Esto está bien si el valor total de su patrimonio es menor que las exenciones federales y estatales. Pero si su patrimonio total tiene un valor mayor que el que está exento, cualquier cantidad que exceda la exención está sujeta a impuestos sucesorios y sucesorios.
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Impuestos federales sobre el patrimonio : el valor de su patrimonio que supera los $11,7 millones por persona
. Estará sujeto a una tasa de impuesto de hasta el 40%. El porcentaje exacto se basa en la base imponible del patrimonio.
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Impuestos estatales sobre sucesiones y sucesiones : hay 17 estados, además de Washington, DC
, con un impuesto sobre sucesiones o sucesiones. El monto de la exención del impuesto sobre el patrimonio varía según el estado, pero oscila entre $ 1 millón y $ 7 millones. Las tasas impositivas pueden llegar al 20%, según el lugar donde viva.
Como nota, su póliza de seguro de vida solo se consideraría parte de su patrimonio a efectos fiscales. No se incluiría en su patrimonio para otros fines, como pagar a los acreedores , a menos que haya nombrado al patrimonio como beneficiario o que todos sus beneficiarios fallezcan.
Evite los impuestos sobre el patrimonio con un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT)
Una forma de evitar que los pagos del seguro de vida sean gravados como parte de su patrimonio es establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT). Usted transfiere la propiedad de la póliza al ILIT y no puede ser el fideicomisario. Sin embargo, puede determinar a quién quiere como beneficiario del fideicomiso.
Si bien un ILIT es una forma efectiva de asegurarse de que el beneficio por fallecimiento de su seguro de vida no esté sujeto a impuestos como parte de su patrimonio, hay un par de situaciones en las que puede enfrentar un evento fiscal:
Al establecer el fideicomiso, si el valor en efectivo de la póliza de seguro de vida es mayor que la exención del impuesto sobre donaciones, es posible que deba pagar un impuesto sobre donaciones al transferir la propiedad. La exención del impuesto sobre donaciones para 2021 es de $15,000.?
Si fallece dentro de los tres años posteriores a la transferencia de la póliza de seguro de vida al fideicomiso, es probable que la póliza se convierta en parte de su patrimonio desde una perspectiva fiscal. Esta es una política que está destinada a asegurarse de que no evite que sus herederos paguen impuestos regalando activos como obsequios en el lecho de muerte.
¿Se gravan los beneficios de vida del seguro de vida?
Muchas pólizas de seguro de vida vienen con la opción de acelerar una parte de su beneficio por muerte si tiene una enfermedad terminal o crónica. Esta opción puede ser útil, ya que las enfermedades graves a menudo conllevan costos hospitalarios y de tratamiento increíblemente altos.
Si le diagnostican una enfermedad terminal o crónica y decide acelerar su beneficio por fallecimiento, normalmente no está sujeto a impuestos.
Desde una perspectiva fiscal, se considera esencialmente que usted es el beneficiario de un pago de seguro de vida.
Impuestos sobre el seguro de vida entera
El seguro de vida entera ofrece un componente de valor en efectivo que crece con el tiempo. Debido al valor en efectivo incluido en este tipo de póliza, se trata de manera diferente desde una perspectiva fiscal.
¿El valor en efectivo del seguro de vida está sujeto a impuestos?
Cada vez que paga una prima por una póliza de seguro permanente, una parte de la prima se destina al valor en efectivo de la póliza. El valor en efectivo es esencialmente cuánto dinero recibiría si decidiera entregar la póliza a la aseguradora
. Su crecimiento está ligado a las tasas de interés establecidas en los términos de la póliza y tiene impuestos diferidos .
También puede tomar un préstamo libre de impuestos de la aseguradora utilizando el valor en efectivo de la póliza como garantía, siempre que el préstamo no exceda el valor en efectivo. Sin embargo, si el monto del préstamo excede el valor en efectivo, la póliza podría caducar y tendría que pagar impuestos sobre el préstamo.
¿Están sujetos a impuestos los dividendos de los seguros de vida?
Si tiene un seguro de vida permanente de una compañía de seguros mutuos, puede recibir dividendos periódicos de la compañía. Con las compañías de seguros mutuos, los asegurados son esencialmente los propietarios, por lo que la compañía a menudo distribuye el exceso de ingresos en forma de dividendos anuales. A menos que la cantidad de dinero que reciba en dividendos exceda la cantidad que pagó en primas, los pagos de dividendos del seguro de vida no están sujetos a impuestos .
Regla de transferencia por valor e impuestos en las liquidaciones de seguros de vida
Si tiene una póliza de seguro de vida y decide que ya no la necesita, tal vez no tenga hijos y su cónyuge haya fallecido, es posible que pueda obtener un acuerdo de seguro de vida.
En un acuerdo de seguro de vida, un tercero le paga una cierta cantidad de dinero para que se convierta en titular de la póliza y beneficiario, y se hace cargo del pago de las primas.
La regla de transferencia por valor esencialmente dice que cuando usted fallece, el tercero tendría que pagar impuestos sobre el beneficio por fallecimiento del seguro de vida. Sin embargo, no pagan impuestos sobre la renta en la cantidad total. El monto sujeto a impuestos sería el beneficio por fallecimiento menos el valor de lo que se le pagó, así como cualquier monto pagado en primas desde que adquirieron la póliza.
Como vendedor, también estaría sujeto a impuestos sobre la venta de su póliza de seguro de vida. Una parte de la liquidación del seguro de vida está sujeta a impuestos como ingresos y el resto está sujeta a impuestos como ganancias de capital. Así es como puede aproximarse a cómo se gravaría un acuerdo de seguro de vida:
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Porción gravada como ingreso : Esto se calcula como el valor en efectivo de la póliza menos el monto que pagó en primas. Dado que las pólizas de seguro de vida a término no tienen valor en efectivo, esta cifra sería cero para una póliza a término.
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Porción gravada como ganancias de capital : primero, determine su ganancia total en el acuerdo restando la prima total que pagó del acuerdo que recibió. Luego reste la cantidad que está sujeta al impuesto sobre la renta, el resultado anterior, para llegar a la porción que está sujeta a impuestos como ganancias de capital.
Ejemplo: supongamos que vendió su póliza de seguro de vida, que tenía un valor en efectivo de $150,000, por un acuerdo de $200,000. Además, ya pagó $125,000 en primas. La porción que se gravaría como ingreso sería de $25,000, ya que esa es la diferencia entre el valor en efectivo de la póliza y lo que pagó en primas.
Para calcular la parte que se gravaría como ganancias de capital, reste las primas que pagó del acuerdo que recibió, lo que le deja $75,000. Luego, resta la cantidad que está sujeta al impuesto sobre la renta, que es $25,000 en nuestro ejemplo. Los $50,000 restantes estarían sujetos al impuesto a las ganancias de capital.
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suposiciones
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|---|---|---|
| Cantidad recibida | $200,000 | |
| Prima pagada | $125,000 | |
| Valor en efectivo | $150,000 | |
| Paso uno: calcular la ganancia total | ||
| Cantidad recibida | $200,000 | |
| Prima pagada | ($125,000) | |
| ganancia total | $75,000 | |
| Paso dos: cantidad sujeta al impuesto sobre la renta | ||
| Valor en efectivo | $150,000 | |
| Prima pagada | ($125,000) | |
| Importe sujeto a impuesto sobre la renta | $25,000 | |
| Paso tres: monto sujeto al impuesto a las ganancias de capital |
Esta distinción es importante porque las ganancias de capital se gravan a una tasa más baja que los ingresos si ha mantenido una inversión durante más de 366 días.
Consecuencias fiscales de renunciar a su póliza de seguro de vida
Si decidió renunciar a su póliza de seguro de vida o no pudo obtener un acuerdo de seguro de vida, el valor en efectivo de la póliza determinaría si tiene que pagar impuestos. No adeudaría ningún impuesto si el valor de rescate en efectivo de la póliza de seguro de vida fuera menor que el monto que ya había pagado en primas. Sin embargo, si el valor de rescate en efectivo fuera mayor que el monto pagado en primas, la diferencia sería gravable como ingreso.
Dado que las pólizas de seguro de vida a término no tienen un valor en efectivo, no habría impuestos asociados con la entrega de la póliza. Sin embargo, tampoco recibiría ningún dinero de la aseguradora.
¿Son deducibles de impuestos las primas de seguros de vida?
Si tiene una póliza individual, las primas de seguro de vida no son deducibles de impuestos. Se tratan igual que cualquier otro gasto.
Las pólizas de seguro de vida grupales a término , generalmente proporcionadas por un empleador o una asociación, son diferentes. El empleador puede deducir los pagos de primas de seguro de vida hasta por $50,000 de cobertura por empleado, siempre que el empleador no sea el beneficiario. Como empleado o miembro de una asociación, el costo del seguro de vida grupal o complementario se puede agregar a su ingreso imponible.
Si tiene menos de $50,000 de seguro de vida grupal y complementario a término, no pagará impuestos sobre el valor del mismo. Sin embargo, el IRS asigna un valor justo de mercado a cualquier cobertura superior a $50,000, que se determina según su edad. El monto que paga en concepto de primas se deduce del valor justo de mercado y la diferencia se considera ingreso imponible.
Puede parecer extraño pagar impuestos sobre la cobertura que ya pagó, pero esta regla tiene por objeto dar cuenta de los casos en los que recibe una tarifa con descuento al comprar un seguro de vida colectivo. Con la cobertura grupal, el riesgo se agrupa entre una gran cantidad de personas, por lo que si no está saludable o es mayor, puede recibir una tasa mucho más baja que la que obtendría con una póliza individual.
Preguntas frecuentes
¿Está sujeto a impuestos el seguro de vida?
Los ingresos del seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos como ingresos. Sin embargo, puede estar sujeto a ganancias de capital o impuestos sobre la renta si cancela su póliza y retira el valor en efectivo, o vende su póliza en un acuerdo de seguro de vida.
¿Están sujetos a impuestos los dividendos de los seguros de vida?
Los dividendos del seguro de vida no están sujetos a impuestos a menos que excedan la cantidad que pagó en primas durante el transcurso del año.
¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre los beneficios del seguro de vida?
Es posible que los beneficiarios tengan que pagar impuestos federales sobre el patrimonio si el valor total de su patrimonio supera los $11,7 millones. Si vive en un estado que cobra un impuesto sobre el patrimonio y el valor de su patrimonio supera el umbral de su estado (que oscila entre $ 1 millón y $ 7 millones, según el estado), es posible que también esté sujeto al impuesto estatal. Incluso si su estado no cobra impuestos sucesorios, es posible que sus beneficiarios tengan que pagar impuestos si el estado en el que viven tiene un impuesto sucesorio.