Cómo transferir la propiedad de un negocio: lo que necesita saber

Una forma de realizar el sueño americano es iniciar un negocio, volverse rico y eventualmente vender el negocio para obtener una buena ganancia. Sin embargo, cuando llegue el momento de hacer esto último, deberá transferir la propiedad de la empresa .

Existen varios métodos para transferir la propiedad de una empresa. El método elegido depende de las necesidades y planes del dueño del negocio, el mercado y la estructura de su negocio.

Cómo transferir la propiedad del negocio

Brevemente, los dueños de negocios pueden:

Al considerar cómo transferir la propiedad comercial , debe tener en cuenta que las transferencias de propiedad tienen ramificaciones legales y financieras que varían según el tipo de transacción y el tipo de estructura comercial. En general, los propietarios deben consultar a abogados y contadores para asegurarse de que se toman y ejecutan correctamente todos los pasos apropiados.

Veamos en detalle los métodos para transferir la propiedad de una empresa.

Venta de negocio

Si el negocio es privado, se debe realizar un avalúo del negocio para que tanto el propietario como el vendedor acuerden el precio, ya sea por todo el negocio o por la parte que se venderá.

Puedes vender un negocio con:

Repartir la propiedad entre varios propietarios

Tanto las sociedades colectivas como las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) pueden tener dos o más personas con una participación en la propiedad.

Las sociedades generalmente se rigen por un acuerdo de sociedad, que puede permitir o restringir las transferencias de intereses de la sociedad. Los socios deben seguir los términos del acuerdo. Si el acuerdo lo permite, un socio puede transferir participaciones en términos de utilidades, derechos de voto y responsabilidades. Si no hay acuerdo de sociedad, se aplican las leyes del estado.

Si los socios cambian, la sociedad se considerará legalmente disuelta y deberá reformarse.

En el caso de una LLC, los propietarios se denominan «miembros» y pagan un porcentaje de propiedad. La mayoría de las LLC se rigen por acuerdos operativos y artículos de organización, y estos documentos establecen los términos de cualquier transferencia de propiedad. Además, todos los demás miembros deben estar de acuerdo con una transferencia y las transferencias deben seguir la ley estatal.

arrendamiento con opción a compra

En un arrendamiento con opción a compra, el arrendatario arrienda y administra el negocio durante el período de arrendamiento. Los arrendamientos con opción de compra pueden funcionar de manera efectiva si el arrendatario quiere probar el negocio antes de comprarlo. Al final del arrendamiento, si el arrendatario quiere comprar el negocio, el propietario puede transferirlo a través de una venta o un contrato de arrendamiento con opción a compra.

Transferencia a través de donaciones o legados

Si desea ceder lentamente su negocio a una persona a lo largo del tiempo, puede evitar los impuestos sobre donaciones haciéndolo en segmentos anuales de $15,000 (por persona) hasta un máximo de por vida de $11.7 millones para 2021.

También puede transferir el negocio a un beneficiario nombrado en su testamento o en un plan de sucesión legalmente vinculante, para que se produzca una transferencia a su muerte.

Si un miembro de la familia es su beneficiario, el patrimonio estará sujeto a impuestos si el valor supera los $11.7 millones, el monto de la exención para 2021.

Cómo afecta la estructura de su negocio a las transferencias de propiedad

Estos cuatro métodos básicos de transferencia de empresas se aplican a todas las empresas. La estructura empresarial , sin embargo, afecta múltiples aspectos operativos, financieros y legales.

1. Propiedad única

Por definición, una empresa unipersonal tiene un solo propietario. Por lo tanto, el propietario de un negocio no puede vender realmente una empresa unipersonal, aunque puede vender sus activos. Como resultado, la empresa unipersonal se disuelve y el comprador puede utilizar los activos (o los derechos sobre los pasivos) en cualquier nuevo tipo de estructura comercial.

Deberá valorar su negocio para determinar el precio de venta de los activos. Se debe crear un contrato de venta, que muestre los montos pagados por cada activo. Normalmente, no hay presentaciones estatales involucradas en este tipo de transacción.

Como ejemplo, Joe dirige un exitoso taller de carpintería como propietario único. Quiere jubilarse y encuentra a alguien dispuesto a comprar su equipo, el nombre de su empresa y su lista de clientes. El valor en libros de los activos es de $45 000 y el comprador está dispuesto a gastar $60 000 en la compra. Joe y el comprador ejecutan un contrato de venta para conmemorar la venta.

2. Asociaciones

Las regulaciones estatales sobre sociedades varían, por lo que es posible que la sociedad tenga que presentar formularios ante el gobierno estatal para declarar cualquier cambio de propiedad.

Supongamos que Joe, Bob y Jill son socios iguales en su negocio de carpintería. Joe se jubila y distribuirá su participación del 33,3 % en el capital de $60 000 de la empresa en partes iguales a Bob y Jill, según el acuerdo operativo. La empresa ha ganado $90,000 por el año a partir de la fecha de transferencia de propiedad. Joe recibe $30,000 en ingresos y otros $20,000 por su participación en el capital de la empresa. El acuerdo operativo se actualiza para mostrar una propiedad del 50%/50% de Bob y Jill, y se realiza una nueva presentación de sociedad con el estado. Los formularios de impuestos anuales del Anexo K-1 (Formulario 1065) requeridos para las sociedades colectivas reflejarán las distribuciones de ingresos resultantes de la transferencia de propiedad.

3. LLC

Si la empresa de carpintería propiedad de Joe, Bob y Jill se hubiera establecido como una LLC, los procedimientos seguidos en el momento de la jubilación de Joe serían aproximadamente los mismos. Sin embargo, Joe transferiría la propiedad vendiendo su participación a Bob y Jill.

La LLC redacta un nuevo acuerdo operativo y artículos de organización, y se presenta ante el estado si es necesario.

4. Incorporación

Las empresas pueden incorporarse como una Corporación C o una Corporación S. En ambos, el porcentaje de propiedad se basa en las acciones que se poseen. Si desea transferir la propiedad, el proceso es el mismo para ambos. Las acciones se pueden vender, regalar o legar. Una Corporación S no puede tener más de 100 accionistas, por lo que la transferencia de propiedad puede estar prohibida si crea más de la cantidad permitida de propietarios.

Si desea transferir la propiedad de la totalidad o parte de sus acciones en una corporación, es posible que deba buscar la aprobación de la junta directiva y otros accionistas.

Después de eso, debe consultar con un abogado y asesores fiscales para determinar el método y el momento óptimos para vender sus acciones, tanto para maximizar sus ganancias como para minimizar sus impuestos.

Por ejemplo, Three Woodworkers Inc. tiene 900 acciones privadas divididas en partes iguales entre Joe, Bob y Jill. Bob y Jill acuerdan comprar las 300 acciones de Bob (150 cada una) por $200 cada una, y la transferencia se registra en los libros y registros de la corporación. Bob registra una ganancia de capital a largo plazo de $50 por acción sobre las acciones que vende y paga impuestos sobre las ganancias de capital sobre esas acciones.

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