¿Cuál es la diferencia entre una FSA y una HSA?

La diferencia más significativa entre las cuentas de gastos flexibles (FSA) y las cuentas de ahorro para la salud (HSA) es que una persona controla una HSA y permite que las contribuciones se transfieran, mientras que las FSA son menos flexibles y pertenecen a un empleador. Esto significa que si dejó su trabajo, los fondos en su FSA pueden perderse mientras que los fondos en su HSA son suyos para conservarlos (y transferirlos a otra cuenta HSA). Tanto las FSA como las HSA permiten que las personas ahorren para sus gastos médicos con ventajas impositivas mediante el uso de dinero antes de impuestos para pagar los costos médicos calificados.

  • Diferencias entre FSA y HSA
  • HSA: más calificaciones
  • FSA: menos flexibilidad, montos de contribución más bajos
  • Transferencia de fondos usando una HSA
  • FSA vs HSA: ¿Cuál es mejor?
  • ¿Puede usar tanto una FSA como una HSA?

Diferencias entre FSA y HSA

Aunque tanto las FSA como las HSA permiten que las personas usen los ingresos antes de impuestos para gastos médicos elegibles, existen diferencias considerables entre los dos tipos de cuentas. Estos incluyen las calificaciones, los límites de las contribuciones, las reglas para las reinversiones y los montos cambiantes de las contribuciones, y las multas por retiro. Hemos recopilado las principales diferencias en el cuadro a continuación.

Cuenta de gastos flexibles
Cuenta de Ahorro de Salud
Calificaciones

  • Debe ser establecido por el empleador.


  • Requiere un plan de salud con deducible alto (HDHP).

  • No puede ser elegible para Medicare.

  • No se puede reclamar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Límites de contribución anual

  • Hasta $2,650 individual.

  • Hasta $5,300 por hogar.


  • Hasta $3,450 individual.*

  • Hasta $6,900 por hogar.

Titularidad de la cuenta

  • Es propiedad del empleador y se pierde con el cambio de trabajo, a menos que sea elegible para la continuación a través de COBRA.


  • Es propiedad de un individuo y se transfiere con los cambios de empleo.

Reglas de rollover El empleador elige si:


  • Los fondos vencen al final del año.

  • Los empleados obtienen un período de gracia de 2 1/2 meses para usar los fondos.

  • Los empleados pueden reinvertir $500 en la FSA del próximo año.


  • Los fondos no utilizados se transfieren cada año.

Cuándo puede cambiar las contribuciones

  • En inscripción abierta.

  • Si su situación familiar cambia.

  • Si cambia de plan o de empleador.


  • En cualquier momento, siempre y cuando no superes los límites de aportación.

Sanciones por retiro de fondos

  • Es posible que tenga que presentar gastos para que la FSA los reembolse.

  • Según el empleador, es posible que los empleados no tengan acceso a fondos para gastos no médicos.


  • Los ahorros se pueden sacar de la cuenta libres de impuestos después de los 65 años.

  • Si se usa antes de los 65 años, para gastos no médicos, está sujeto a una multa del 20% y debe declararse en el formulario de impuestos sobre la renta.

*Si tiene 55 años o más, puede hacer contribuciones de «puesta al día», que agregan $1,000 por año al límite de contribución de su HSA.

Más requisitos para configurar una HSA frente a una FSA

En comparación con una FSA, las HSA tienen más restricciones para calificar. Para ser elegible para una HSA , deberá tener un plan de salud con deducible alto (HDHP) de más de $1,350 como individuo o más de $2,700 como familia. El HDHP debe ser su único plan de atención médica. Además, no puede abrir una HSA si es elegible para Medicare o se declara como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.

Por el contrario, una FSA debe ser establecida por un empleador, lo que significa que las personas que trabajan por cuenta propia y las personas desempleadas no son elegibles. Los dueños de negocios solo pueden contribuir a una FSA si poseen menos del 2% de una empresa que es una LLC, PC, propietario único, sociedad o corporación S, o si son dueños de una corporación C. Si un empleador tiene una FSA establecida, no hay requisitos de elegibilidad: la FSA está disponible para cualquier empleado, incluso aquellos sin un plan de salud.

A diferencia de las FSA, las HSA están disponibles para personas que trabajan por cuenta propia siempre que tengan un HDHP. No muchas personas prefieren tener un plan de deducible alto , que requiere que pagues más antes de que el seguro cubra el costo de los gastos médicos. Además, no todos los planes con deducibles hasta el mínimo calificarán para una HSA, por lo que debe consultar con su proveedor de seguros si su plan de salud está cubierto y es elegible para una HSA.

FSA: menos flexibilidad con montos de contribución más bajos

Las cuentas de gastos flexibles permiten que individuos y familias contribuyan hasta $2,650 y $5,300 respectivamente. Mientras tanto, las HSA permiten que las personas aporten $800 más de lo que permite una FSA y $1,600 más para los hogares. Si un empleado no tiene muchos gastos médicos, la FSA será suficiente, pero el límite de contribución más alto de la HSA puede ser apropiado para aquellos con más gastos médicos.

A diferencia de una FSA, las HSA pueden acompañarlo a un nuevo empleador porque la cuenta le pertenece. Las FSA pertenecen al empleador, por lo que, a menos que califique para una continuación a través de la Ley de Reconciliación Presupuestaria Ómnibus Consolidada (COBRA), no tendrá acceso a su FSA si deja su lugar de trabajo.

Transferencia de fondos usando una HSA

Uno de los mayores beneficios de una cuenta de ahorros para la salud es que los fondos aportados se transfieren, lo que significa que no hay límites de tiempo para usar el dinero en la cuenta. La cuenta pertenece al individuo en lugar de a un empleador, por lo que el individuo decide qué sucede con los fondos no utilizados.

En una FSA, los fondos no utilizados no se transfieren automáticamente al plan del próximo año. Además, los fondos de la FSA no utilizados pertenecen al empleador y no al empleado. Los empleadores que se suscriben a una FSA pueden elegir una de tres opciones para sus empleados:


  • Confiscación de la FSA: los empleados pierden el dinero no utilizado, que se transfiere al empleador.

  • Período de gracia: Los empleados tienen 2 1/2 meses después del año del plan para gastar el dinero no utilizado, después de lo cual los fondos sobrantes van al empleador.

  • Remanente: Los empleados pueden agregar hasta $500 de dinero no utilizado al plan del próximo año además del límite de contribución, y cualquier fondo que supere el límite va al empleador.

FSA vs HSA: ¿Cuál es mejor?

En general, los límites más altos y la transferencia de contribuciones de la cuenta de ahorros para la salud la convierten en una mejor opción si puede calificar. Las HSA son más flexibles que las FSA, lo que le permite ahorrar para posibles gastos médicos y acumular dinero con el tiempo. Por otro lado, a menos que su empleador le permita reinvertir $500 de su FSA cada año, su saldo no se acumulará con el tiempo. Dependiendo de la preferencia de su empleador, cualquier monto que deposite en una FSA se perderá si no se utiliza antes de fin de año.

La mayoría de las veces, no tendrá que elegir entre una FSA y una HSA porque la decisión dependerá de su situación laboral y del deducible de su seguro. Para decidirse por un plan, verifique si su Seguro médico es elegible para una HSA. Si no es así, averigüe si su empleador ofrece un plan FSA. Si no tiene Seguro médico y espera tener gastos médicos elevados, consulte nuestra herramienta de Seguro médico para ver para qué califica y si podrá usar una HSA.

¿Puede usar tanto una FSA como una HSA?

En la mayoría de los casos, no puede tener una FSA y una HSA porque ambas cuentas cubren los mismos gastos de salud y dependen de su seguro médico o empleador. La única forma en que podría tener ambas cuentas es si tuviera una HSA y quisiera inscribirse en una FSA de propósito limitado (LPFSA), que solo se puede usar para gastos dentales y de la vista. Puede contribuir a ambas cuentas para maximizar los ahorros de impuestos, especialmente si anticipa tener altos costos médicos durante el año. Si califica, usar LPFSA para gastos dentales y de la vista junto con su HSA es una buena oportunidad, especialmente si está al máximo de su HSA.